5 Erros Fiscais que Fazem Lojas de Materiais de Construção Pagarem Mais Impostos, e Como Corrigir.

O setor de materiais de construção é um dos mais tributados do país. Por ser um segmento que lida com mercadorias diversas, com diferentes tratamentos fiscais, erros simples podem gerar impactos financeiros significativos. Em muitos casos, o problema não está na alta carga tributária em si, mas na falta de conhecimento técnico e na ausência de um planejamento tributário eficaz.

Neste artigo, você vai entender os 5 principais erros fiscais que aumentam o custo tributário das lojas de material de construção — e, mais importante, como evitá-los com estratégias práticas.

1. Erro na Classificação Fiscal (NCM) dos Produtos

O NCM — Nomenclatura Comum do Mercosul — é o código que identifica a natureza da mercadoria. Uma simples divergência na classificação pode levar ao pagamento indevido de ICMS, PIS, COFINS ou até impedir o aproveitamento de benefícios fiscais.

➤ Solução Expert:

• Auditoria Fiscal periódica: Revisar os NCMs usados com apoio de um contador especializado no setor, como é o caso do escritório JS.

• Consulta aos benefícios fiscais estaduais: Muitos produtos possuem redução de base de cálculo, isenção ou crédito presumido, conforme cada UF.

• Utilização de softwares com banco fiscal atualizado para evitar erros de digitação e cruzamento automático com benefícios por produto.

2. Não Aproveitar Regimes Especiais de Tributação

Empresas do setor podem ter tratamentos tributários diferenciados por tipo de produto, destinatário da venda ou até pela UF. No entanto, muitas vezes as lojas desconhecem ou não se beneficiam de regimes como:

• Redução de base de cálculo do ICMS

• Créditos presumidos

• Diferimento

• Isenção parcial ou total em operações interestaduais

  
  

➤ Solução Expert:

• Solicitar enquadramento em regimes especiais por meio de petições à SEFAZ do seu estado.

• Avaliar periodicamente o mix de produtos, pois mudanças no portfólio podem afetar o direito a benefícios.

3. Erro no CFOP ou CST nas Notas de Entrada e Saída

CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações) e CST (Código de Situação Tributária) incorretos geram consequências sérias, como:

• Pagamento indevido de impostos

• Perda de créditos fiscais

• Inconsistência no SPED e risco de autuação

  
  

➤ Solução Expert:

• Treinamento contínuo da equipe fiscal

• Criação de um roteiro de lançamento fiscal por tipo de operação

• Validação das notas com ferramenta de auditoria digital (robotização)

4. Misturar Operações com Consumidor Final e Revenda

Empresas que vendem tanto para consumidor final quanto para empresas revendedoras precisam separar corretamente essas operações. Cada uma possui tributação distinta, especialmente no ICMS.

➤ Solução Expert:

• Criar categorias de clientes no sistema ERP

• Automatizar a emissão da nota fiscal com base no tipo de cliente

• Avaliar se há substituição tributária envolvida, evitando bitributação

5. Falta de Planejamento Tributário e Avaliação do Regime Fiscal

Muitas lojas permanecem no Simples Nacional por comodidade, mesmo quando o Lucro Presumido ou o Lucro Real seriam mais vantajosos — especialmente quando a margem de lucro é baixa e o faturamento é elevado.

➤ Solução Expert:

• Simulação de carga tributária nos três regimes com acompanhamento trimestral

• Avaliação da margem de lucro real da empresa

• Consultoria especializada para decisão estratégica de mudança de regime no início do ano-calendário

Conclusão: A Contabilidade Estratégica é o Melhor Investimento

A boa notícia é que esses erros são perfeitamente evitáveis com o apoio de um escritório contábil especializado em materiais de construção e construção civil. A contabilidade consultiva vai muito além de apurar impostos — ela protege a lucratividade e a sustentabilidade do seu negócio.

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